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말레이시아 2021 세금 정산 - 해외취업 멘토링 스케치
2021-04-16 말레이시아 쿠알라룸푸르무역관 조영욱

- 21년, 세금정산(e-Filing) 작년보다 이른 4월 30일(온라인, 5월 15일) 마감 -
- 코로나 관련 특별공제항목 확인 필요 -




2020년에는 코로나 사태로 세금 정산 마감 시기가 기존 6월 30일로 연장된 바 있으나, 올해는 기존과 동일한 4월 30일이며(단, 온라인은 5월 15일까지), 세금 정산을 기간 내에 완료하지 못할 경우 최소 200링깃에서 최대 2만 링깃의 벌금형 또는(그리고) 6개월 이하의 징역형에 처해진다. 따라서 작년의 정보와 혼동하여 연말정산 마감 시기를 놓치지 않도록 말레이시아 취업자들에게 유의할 것을 당부하며, 취업자들의 원활한 세금 정산 및 환급을 위하여 3월 24일(수)에 진행된 온라인 해외취업 멘토링에 대한 내용을 요약하여 공유하고자 한다.


말레이시아 세금정산 및 환급 절차


말레이시아에서 처음으로 세금 정산을 한다면 아래와 같이 3단계를 거쳐 세금 정산 및 환급이 가능하다. 코로나 상황을 고려하여 오프라인보다 온라인으로 절차를 진행하는 것을 권장하며, 혼동하기 쉬운 온라인 진행 절차에 대해서 중점적으로 소개하고자 한다.
  ① 온라인 등록
  ② 세금 정산
  ③ 환급신청


1. 온라인 등록

준비물: 여권 및 개인 Tax 번호(예: SG0000000)


우선, 온라인 등록을 위한 PIN 번호를 발급받아야 하는데 개인 Tax 번호 정보가 있어야 발급 신청이 가능하다. 개인 Tax 번호 정보가 없다면, 회사 HR에 문의하여 확인할 수 있다. PIN 번호는 LHDN(말레이시아 국세청) 사무소뿐만 아니라 온라인으로도 발급받을 수 있는데, LHDN Customer Feedback 홈페이지(https://maklumbalaspelanggan.hasil.gov.my/MaklumBalas)에 접속하여 ‘Application’ 항목의 ‘e-Filing PIN Number Application‘을 통하여 PIN 번호 발급을 신청할 수 있다. PIN 번호를 발급받았다면 LHDN 웹사이트(https://ez.hasil.gov.my/)로 접속하여 아래와 같은 로그인 창을 통하여 온라인 등록을 진행할 수 있다.


온라인등록 방법

자료: LHDN
 

2. 세금정산

준비물: EA 폼 및 지출 관련 증빙서류


e-Filing 방법


자료: LHDN


온라인 등록을 완료하였다면, LHDN 웹사이트에서 세금 정산을 진행할 수 있다.  말레이시아 세금 정산은 e-Filing이라는 온라인 시스템으로 진행되며, 이 시스템을 통해 현재까지의 납세분뿐만 아니라 공제액 및 최종 확정 세액까지 알 수 있다. 2021년에는 코로나로 인하여, PC, 스마트폰, 태블릿 지출 관련 2500링깃과 말레이시아 관광청에 등록된 숙박업소 및 관광지 지출 관련 1000링깃을 추가적으로 소득공제 혜택을 받을 수 있다. e-Filing을 진행하기 위해서는 EA 폼과 공제 항목에 해당하는 증빙서류를 지참하여 정확한 정보를 기입하여야 한다. 소득을 누락하거나 과소 신고를 할 경우 최소 1000링깃에서 최대 1만 링깃의 벌금형뿐만 아니라 미납금의 200%에 해당하는 벌금형이 함께 부과된다.


소득공제 항목은 아래 링크에서 자세히 확인할 수 있다.
링크: http://www.hasil.gov.my/bt_goindex.php?bt_kump=5&bt_skum=1&bt_posi=3&bt_unit=1&bt_sequ=1&bt_lgv=2


3. 환급절차

준비물: ① 여권 및 여권 사본 ② IN&OUT 폼 ③ EA 폼 ④ PCB2 폼 ⑤ 본레터


환급신청방법

자료: LHDN


처음으로 세금 정산을 할 경우 초과 납세분이 있더라도 자동적으로 환급이 되지 않는 것이 일반적이다. 따라서 초과분을 환급받기 위해서는 추가적인 절차가 필요한데, 오프라인 LHDN 사무소를 방문하거나 LHDN Customer Feedback 홈페이지를 통하여 신청할 수 있다. LHDN Customer Feedback 홈페이지를 이용할 경우 ‘Application’ 항목의 ‘Tax Refund‘를 통하여 환급을 신청할 수 있다. 환급신청을 할 경우 위에 명시된 5가지 서류를 제출하도록 요구되므로, 사전에 서류를 준비할 것을 권장한다. 위 서류의 샘플은 KOTRA 쿠알라룸푸르 무역관에서 운영하는 네이버 취업카페(https://cafe.naver.com/kotrakualalumpur/1596)를 통하여 확인할 수 있다.


FAQ


1. 한국에서 지출한 내역도 소득공제가 되나요?
->네, KPMG 말레이시아의 정보에 따르면 가능합니다.


2. 첫 세금 환급인데 e-Filing을 완료한 후 Tax Refund를 받았다면 거주자 신고 및 환급 신청은 따로 안 해도 되나요?
->네, 자동적으로 환급을 받으셨다면, 추가적인 절차는 없습니다.


3. 환급신청은 거주자/비거주자 상관없이 해야 하나요?
->네, 초과 납세분이 있다면 환급신청하시는 것을 권장 드립니다.


유용한 링크


필수서류 샘플: https://cafe.naver.com/kotrakualalumpur/1596

거주자 여부: https://cafe.naver.com/kotrakualalumpur/1397

온라인 등록 및 e-Filing: https://ez.hasil.gov.my/

LHDN Customer Feedback: https://maklumbalaspelanggan.hasil.gov.my/MaklumBalas/en-US/



자료: LHDN, KPMG Malaysia, Jenia Kim 멘토 및 KOTRA 쿠알라룸푸르 무역관 자료 종합

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