- 영문 감사보고서, 사업계획서 등 필수 서류를 투자 2개월 전까지  준비해야 -

- 모회사를 기반으로 은행에 신뢰를 줄 수 있는 사업내용을 준비한다면 어렵지 않은 은행 자금조달 -

윤상원 전무 Raiffeisen bank(타트라은행)  한국데스크 

슬로바키아를 비롯한 중부 및 동부유럽에 진출한 기업과 진출을 검토 중인 기업들이 갖고 있는 현안 중 하나는 은행에서 자금을 효과적으로 차입하는 것이다. 설립 초기에는 자기자본으로 운영 가능하더라도 영업 규모가 성장하고 기업의 생산시설을 확충하는 등의 현안이 발생하면 은행으로부터 자금을 차입하는 것은 필수적인 사항이라 할 수 있다. 그러나 자금 차입을 검토 중인 기업들과 상담을 하다보면 자금 차입을 위해서 은행에 어떤 서류를 제출해야 할 지 모르고 준비가 안된 경우가 많아 전망이 밝은 사업아이템을 갖고 있음에도 불구하고 자금조달에 어려움을 겪는 사례를 쉽게 볼 수 있다. 이에 은행과 자금 차입 관련 상담 시 필요한 자료를 안내하고자 한다.

영문 재무자료(감사보고서)

국내에 모기업이 존재하고 해외법인으로 설립돼 운영 중인 경우에는 본사 보증 여부와 관계없이 통상 모기업의 신용등급 평가도 수반되는 것이 일반적이다. 신청 기업에 대한 신용등급 산정과 함께 모기업의 신용등급 평가도 동시에 이뤄지는 이유는 해외현지법인의 신용등급이 모기업의 신용등급 내에서 결정되기 때문이다. 특히 신규설립 되는 기업의 경우에는 모기업의 보증 등의 조건으로 대출이 진행되는 경우가 일반적이기 때문에 모기업의 감사보고서는 필수 서류이다. 감사보고서는 영문으로 준비돼야 한다. 국문 감사보고서의 경우 외국계은행 담당자가 감사보고서를 확인하는 것이 불가능하므로 해외사업을 영위하는 경우에는 은행거래를 위해 매년 감사보고서 작성 시 영문 감사보고서를 추가로 준비하는 것이 필수적이라고 할 수 있다.

사업계획서

사업계획서는 기업의 사업내용과 전망 계획 등을 소개하는 필수적인 서류이다. 그러나 상담 진행 시 사업계획서를 준비하지 않은 기업이 많은 것이 현실이다. 필수 자료인 사업계획서 작성에 대한 안내를 하고자 한다. 사업계획서의 첫 번째 목차는 사업 개요이다. 사업 개요에 대한 내용을 서술해야 한다. 즉 영위하는 사업 전체에 대한 내용을 요약 서술하는 것이 필요하다. 두 번째는 회사의 개요이다. 회사의 연혁, 조직, 제품, 주주 구성, 관계회사, 특허, 실용신안 등 지적재산권 보유현황을 기술하는 것이 좋다. 세 번째는 기업의 사업 목표 및 사업환경을 분석하는 내용이 있어야 한다. 기업의 미션 및 비전, 사업의 목표, 사업환경 분석, 기업이 보유한 핵심역량을 기술하면 된다. 네 번째는 사업을 영위 중인 사업이 속한 산업 및 시장에 대한 분석 내용을 기술해야 한다. 영위 중인 사업개요, 사업 매력도 분석, 시장 및 고객 분석, 사업 및 마케팅 전략 등을 작성한다. 다섯 번째는 제품 및 서비스에 대한 내용이다. 제품 개요, 제품의 특성 및 차별성, 신제품 개발계획, 제품 및 서비스 개선 계획 등이 기술되면 된다. 여섯 번째는 실행계획이다. 사업을 위한 인적자원관리, 생산계획,시설투자계획, 판매계획 등이 포함돼야 한다. 일곱 번째는 재무계획이다. 향후 3년 또는 5년간의 약식 추정재무제표, 추정손익계산서, 추정현금흐름표, 자금 수지표, 자금조달계획표가 포함돼야 한다. 특히 재무계획은 은행이 관심을 갖는 주요 항목이므로 기업의 계획이 정확하게 표시될 수 있도록 하는 것이 중요하다. 여덟 번째는 위험대비계획이다. 사업수행 중 발생할 수 있는 위험요소를 사전에 분석하고 이에 대한 기업의 대책을 기술하는 것이다. 마지막으로 기업의 사업계획에 대한 추진일정표를 기술해 계획하고 있는 일정을 쉽게 확인할 수 있도록 하는 것이 중요하다. 이상의 내용이 담긴 사업계획서는 기본적인 수준의 사업계획서이다. 사업계획서가 없는 상황에서 기업이 추진하고자 하는 사업내용을 구두로 설명하고 은행을 설득해 자금을 차입하는 것은 쉽지 않다. 기업의 사업내용을 정확하게 전달 할 수 있는 사업계획서를 작성하는 것이 필수적인 사항임을 인식하고 준비하는 것이 매우 중요하다.

기타

이외에도 신규 수주한 공급 계약서, 설비 구매를 위한 구매 계약서 사본 등 기업의 사업계획과 실질적인 진행 내용을 증빙할 수 있는 자료는 기업이 필요한 자금을 효과적으로 차입하는데 매우 중요한 역할을 한다.

은행에서 기업대출을 차입하기 위해 대출 신청을 하고 상기 자료를 제출하면 은행은 신청내용을 바탕으로 기업이 제출한 자료를 분석해 신청 기업의 신용등급 산정, 신용등급에 기초한 금리 산정 등을 실시하고 대출의 종류에 따라 대출기간, 금리 등의 주요 조건을 결정해 신청한 기업 앞 대출제안서를 제출하게 된다. 기업과 은행 간에 제안서에 기재된 조건에 대해 합의가 이뤄지면 은행은 대출 실행을 위해 내부 승인절차를 진행하게 되고 승인 후 약정서 등 관련 계약서가 완성돼 신청 기업 및 은행의 서명이 이뤄지고 나면 대출 실행을 하게 되며 신청한 자금이 신청 기업 앞 제공되거나 여신한도가 설정되게 된다.

대출 신청 후 완료되기까지 통상 소요기간은 1~2개월 정도 소요된다. 그러므로 자금이 필요한 시기 등을 검토해 사업 일정에 차질이 없도록 은행의 처리기간을 감안하며 대출신청을 해야 한다. 만약 여러분이 누군가에게 몇 억에서 몇 십억 나아가 몇 백억을 빌려준다고 가정하면 돈을 빌려가는 상대에 대해 정확하게 알고 싶을 것이다. 상대방에 대해 정확하게 알지 못하는 상황에서 많은 돈을 대여해 주는 사람은 없을 것이다. 은행도 동일한 원리 위에서 자금을 대여하고 금융을 지원한다고 생각하면 쉽게 이해가 가리라 생각한다. 신청 기업에 대해 정확하게 알려주고 사업내용에 대해 확신을 준다면 은행으로부터 사업에 필요한 자금을 효과적으로 차입할 수 있을 것이다.

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