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2019년 상반기 필리핀 외국인직접투자(FDI) 동향

투자진출

필리핀

마닐라무역관 강지숙

2019-09-25

출처 : KOTRA

Keyword #필리핀 #외국인직접투자 #해외직접투자 #FDI #두테르테 #해외투자 #투자

- 2019년 상반기 111% 증가한 956억 페소 기록 -

- 법인세 완화 법안 추진으로 외국기업 투자 가능성 높아져 -

□ 2019년 상반기 대필리핀 외국인직접투자 동향

ㅇ 2019년 상반기 대필리핀 외국인직접투자액은 전년 동기 대비 1, 2분기 모두 상승

- 2019년 상반기 대필리핀 외국인직접투자는 2018년 상반기 451억 페소 대비 505억 페소 상승한 956억 페소 기록

- 특히 2019년 1분기의 경우 전년 동기 142억 페소에서 224% 증가한 460억 페소를 기록하며 높은 증가율을 보였으며, 2분기는 전년 동기 309억 페소에서 60.8% 증가한 496억 페소 기록

- 참고로 필리핀 정부는 외국인직접투자 수치를 투자유치기관(IPA)별 승인 투자금액(approved foreign investment)의 총합으로 발표하고 있음.

전년 동기 대비 외국인 직접투자액 추이

(단위: 십억 페소)

자료: 필리핀 통계청(Philippine Statistics Authority, PSA)

□ 투자유치 기관별 FDI 승인실적

ㅇ 필리핀 투자청(BOI) 및 필리핀 경제구역청(PEZA)에 집중된 투자 경향

- 7대 투자유치기관 중 BOI와 PEZA에 투자액이 편중돼 있으며, 금액으로는 BOI가 688억7130만 페소, PEZA가 234억8540만 페소로 1, 2위를 차지함.

- 아래 표에서 볼 수 있듯이 BOI와 PEZA를 제외한 기타 투자유치 기관인 AFAB, BOI ARMM, CDC, CEZ, SBMA 등의 투자유치액은 전년과 유사한 미미한 수준임.

투자유치 기관별 대필리핀 외국인투자 동향

(단위: 백만 페소, %)

기관명	2015	2016	2017	2018	2019p
Authority of the Freeport Area Bataan(AFAB)	459.6	161.4	430.4	1,673.0	189.4
Board of Investments(BOI)	59,507.0	89,395.9	21,736.5	103,967.2	68,871.3
BOI-Autonomous Region of Muslim Mindanao(BOI ARMM)	3,218.7	1,040.1	695.4	235.1	-
Clark Development Corporation(CDC)	9,701.8	2,295.6	3,918.7	2,768.4	859.3
Cagayan Economic Zone Authority(CEZA)	595.7	141.7	82.5	1,198.3	222.5
Philippine Economic Zone Authority(PEZA)	68,925.3	121,215.8	78,278.3	68,321.4	23,485.4
Subic Bay Metropolitan Authority(SBMA)	2,807.5	4,788.1	496.8	803.9	1,932.2
총합	245,215.7	219,038.6	105,638.7	178,967.3	95,560.1

주: 2019년 2분기까지의 수치이며, 2019년은 잠정치(preliminary)

자료: 필리핀 통계청(PSA)

□ 국별·업종별 대필리핀 투자 동향

ㅇ (국별) 2019년 상반기 대필리핀 투자액 기준 상위 3개국은 싱가포르, 일본, 네덜란드

- 싱가포르는 393억 90만 페소로 대필리핀 1위 투자국이며 그 뒤를 이어 일본(134억 7060만 페소)과 네덜란드(113억 9750만 페소)가 각각 2,3위를 차지함.

- 한국은 11억 6800만 페소로 2018년 기준 10위에서 2019년 상반기 7위로 상승함.

국별 대필리핀 투자 동향

(단위: 백만 페소)

순위	국가	2015	2016	2017	2018	2019p
1	싱가포르	16,817.20	24,056.00	10,155.80	21,181.34	39,300.9
2	일본	54,711.10	27,058.70	31,989.80	19,727.85	13,470.6
3	네덜란드	82,726.60	49,445.90	9,636.90	4,053.34	11,397.5
4	태국	448.90	2,567.20	363.60	56.62	8,472.8
5	미국	21,740.60	31,427.80	8,741.00	12,858.47	5,678.4
6	대만	5,457.70	1,608.40	10,833.50	4,201.14	1,945.8
7	한국	23,165.60	16,134.50	3,370.80	1,884.57	1,168.0
8	중국	1,455.10	1,519.40	2,333.90	50,692.60	1,119.3
9	호주	538.30	32,439.80	3,928.20	2,140.82	920.8
10	인도	1,760.50	1,595.60	410.90	511.78	797.0
총합		245,215.7	219,038.6	105,638.7	178,967.3	95,560.1

주: 2019년 2분기 기준 순위이며, 2019년 수치는 잠정치(preliminary)

자료: 필리핀 통계청(PSA)

ㅇ (업종별) 2019년도 상반기 대필리핀 FDI는 제조업과 전기, 가스, 스팀, 에어컨 공급 부문에 집중

- 제조업으로 411억 4080만 페소의 자본이 유입됐으며, 전기, 가스, 스팀, 에어컨 공급 분야에 366억 7100만 페소의 자본이 유입됨.

- 전기, 가스, 스팀, 에어컨 공급 분야의 경우 2018년 한 해의 투자된 금액인 300억 4820만 페소를 2019년 상반기에 이미 초과함.

업종별 대필리핀 외국인투자 동향

(단위: 백만 페소)

구분	2015	2016	2017	2018	2019p
농업, 임업, 수산업	8,507.9	5,221.2	1,038.5	211.4	-
광산, 채굴업	-	614.2	-	235.1	-
제조업	134,552.1	95,930.3	55,005.1	85,124.8	41,140.8
전기, 가스, 스팀, 에어컨 공급	46,488.8	55,632.4	5,213.8	30,048.2	36,671.0
수자원 공급, 정화 등	60.5	1,754.7	43.5	-	137.2
건설	3,663.3	29.1	527.6	8,807.7	0.9
도소매업, 자동차수리업	1,717.8	998.1	870.3	5,468.0	1,285.5
운수, 저장업	2,745.4	15,605.7	1,364.1	3,781.1	937.9
숙박, 음식업	5,650.7	5,277.2	1,622.5	554.9	3,085.4
정보, 통신업	3,143.5	3,989.6	2,707.9	3,115.5	633.9
금융, 보험업	240.9	283.8	620.6	476.0	65.6
부동산업	9,857.7	6,960.1	22,420.9	20,055.2	4,839.7
전문, 경제, 과학기술 업	2,252.5	829.4	151.2	687.3	6.5
관리, 지원서비스업	22,890.6	25,742.7	13,943.8	20,118.1	6,629.0
행정, 국방, 사회보장	-	-	0.9	-	-
교육	2.6	4.4	37.5	181.8	1.2
보건사회업	30.3	130.2	0.6	10.9	103.0
여가, 엔터, 레크리에이션	2,937.1	0.1	68.1	87.0	10.5
기타 산업	474.1	35.4	1.9	4.2	12.0
총합	245,215.7	219,038.6	105,638.7	178,967.3	95,560.1

주: 2019년 2분기까지의 수치이며, 2019년 수치는 잠정치(preliminary)

자료: 필리핀 통계청(PSA)

□ 한국의 대필리핀 해외직접투자 동향

ㅇ 꾸준한 동남아 투자대상국

- 1968년부터 2019년 1분기까지 전체 누계 기준 한국 기업의 대필리핀 해외직접투자는 신규법인 1710개사가 신고기준 4725건 투자를 했으며, 금액은 56억5560만 달러로 집계됨.

- 최근 5년간 매년 50여 개의 신규법인이 투자하고 있으며 신고금액 또한 2016년을 제외하고 2억 달러를 상회하는 모습을 보이나 2019년 1분기 기준 투자 건수가 다소 줄어듦.

2019년 1분기 기준 한국의 대필리핀 해외직접투자 동향

(단위: 개사, 건, 천 달러)

연도	신규법인수	신고건수	신고금액
2015	43	181	216,741
2016	55	208	182,885
2017	47	216	585,610
2018	47	207	215,264
2019	7	29	25,974
합계(1968년부터)	1,710	4,725	5,655,607

주: 2019년 3월까지의 투자실적 반영

자료: 한국수출입은행 해외직접투자통계

ㅇ 2019년 1분기, 업종별 가장 많은 투자가 이루어진 분야는 전문, 과학 및 기술 서비스업(36.8%)

- 전통적으로 대필리핀 투자 강세 업종인 건설업, 제조업, 부동산 분야에 꾸준한 투자가 이루어짐.

- 전문, 과학 및 기술 서비스업이 가장 큰 비중을 차지하며 2018년도 899만 달러 대비 큰 상승폭을 보임.

2019년 1분기 기준 업종별 한국의 대필리핀 투자동향

(단위: 개, 건, 천 달러, %)

순위	업종대분류	신규법인수	신고건수	신고금액	비중
1	전문, 과학 및 기술 서비스업	2	4	9,555	36.8
2	건설업	0	6	8,968	34.5
3	제조업	2	6	3,355	12.9
4	부동산업	0	5	2,631	10.1
5	숙박 및 음식점업	0	4	974	3.8
6	광업	1	3	394	1.5
7	정보통신업	1	1	96	0.4
8	사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업	1	0	0	0.0
	합계	7	29	25,974	100.0

주: 2019년 3월까지의 투자실적 반영

자료: 한국수출입은행 해외직접투자통계

□ 두테르테 정부, 세제 개혁으로 인한 법인세 완화 추진

ㅇ 필리핀 두테르테 대통령의 10대 공약 중 하나인 해외투자 확대를 이행하기 위한 현행 법률 개선 방안으로 종합세제개편 프로그램(Comprehensive Tax Reform Program, CTRP)을 실행함.

- CTRP는 Package 1부터 Package 4로 이루어져 있으며, 2019년 9월 현재 Package 1B까지 개정이 완료됨. 한편, 두테르테 대통령은 Package 2의 이행을 촉구할 것을 언급함.

- Package 2는 법인세 완화 및 인센티브 증가를 주 내용으로 담고 있으며, 필리핀 재정부(Department of Finance)는 현재 30%인 법인세를 1%씩 완화해 2029년에 20%까지 완화하는 초안을 발표함.

종합세제개편 프로그램(CTRP)

단계	법안	내용
Package 1	TRAIN- The Tax Reform for Acceleration and Inclusion	특별소비세 개정방안
Package 1B	Tax Amnesty	신용불량자에게 장기미납 세금 납부 기회 제공
Package 2	Corporate Income Tax & Incentives	법인세 완화 및 인센티브 제공
Package 2+	Sin Taxes & Mining Taxes	담배, 주류세 및 광산세 개혁
Package 3	Real Property Valuation	부동산 가치 기준 확립
Package 4	Passive Income and Financial Taxes Motor Vehicle Users Charge	수동적 소득, 경제, 거래에 대한 세제 개혁

자료: 필리핀 재정부(Department of Finance)

필리핀 재정부의 법인세(Corporate Income Tax, CIT) 완화 계획(안)

자료: 필리핀 재정부(Department of Finance)

□ 시사점

ㅇ 2019년 상반기 기준, 대필리핀 외국인직접투자(FDI) 증가

- 2019년 상반기 기준 대필리핀 외국인직접투자는 956억 페소로 작년 동기 대비 451억 페소 상승하였으며, 투자유치 기관 중 필리핀 투자청(BOI)과 필리핀 경제구역청(PEZA)을 통한 투자가 집중된 경향을 보임.

- 2019년 2분기 기준, 싱가포르, 일본, 네덜란드가 대필리핀 외국인투자 상위 3개국이며, 한국은 7위를 차지함. 업종별로는 제조업과 전기, 가스, 스팀, 에어컨 공급 부문에 투자액이 집중된 경향을 보임.

- 필리핀 R 은행 관계자 M씨에 따르면 '지난 4월 S&P는 필리핀의 신용등급을 최소 투자등급(BBB)보다 두 단계 높은 BBB+로 상향조정했는데, 이는 필리핀의 꾸준한 경제성장과 정부 재정의 건전성, 낮은 공공부채 등을 통해 대필리핀 국제투자 심리가 개선된 것을 반영'하고 있으며 앞으로도 외국인 직접투자 유입 증가세가 지속될 것으로 전망된다고 함.

ㅇ 세제 개혁으로 인한 법인세 완화로 FDI 증가 기대

- 필리핀 재정부는 2029년까지 현재 30%인 법인세를 1%씩 완화해 2029년에 20%까지 완화하겠다고 초안을 발표함.

- 필리핀 재정부(Department of Finance) 재무차관 Karl Kendrick Chua는 '특정 집단의 끈질긴 공포심 유발 활동에도 불구하고, 외국인투자 통계상 올해 1분기에 FDI가 급증한 것에서 잘 보여주듯이 두테르테 정부의 정책과 필리핀 경제와 노동력 강화에 대한 신뢰의 신호를 계속 보내고 있다.'라고 언급함.

- 필리핀은 매년 6%대의 견고한 경제성장을 보이고, 현재 추진 중인 법인세 인하를 비롯한 필 정부의 투자 환경 개선 노력을 통해 대필리핀 외국인직접투자 증가 전망

* 참고: 필리핀 재정부 홈페이지(https://taxreform.dof.gov.ph/tax-reform-packages/)에서 확인 가능

- 필리핀 정부의 법인세 인하 및 투자환경 개선 노력에 따라 필리핀 진출 희망 및 기 진출 우리 기업의 관련 법규 및 제도에 대한 지속적인 관심 필요