- 국민 비만은 해소하고 국가 재정은 두둑이 -

- 50~100% 고율세에도 소비 지속될지 관련 업체들 촉각을 기울여 -

□ 특별소비세 도입 개요

  ㅇ 특별소비세 도입 관련 주요 내용

    - 적용 대상: 관련 GCC 협약에 따르면 인간의 건강과 환경에 해로운 물품과 사치품에 대해 부과하며 UAE는 담배, 탄산음료[탄산수(sparkling water)는 제외], 에너지 음료에 대해 부과

    · 세계보건기구(WHO)에 따르면 2015년 UAE 인구 중 비만 인구 비율은 전 세계 평균의 2배에 해당

    · 현재 관련 GCC 통합 협약은 아랍어 버전만 공개

특별 소비세 100% 부과대상인 담배 및 에너지드링크

 

자료원: www.gulfnews.com

특별소비세 50% 부과대상인 탄산음료

자료원: www.national.ae

    - 세율: GCC 관계장관위원회에서 결정하며, 이에 따르면 담배 및 에너지 음료에는 100%, 탄산음료에는 50% 세율 적용

    - 도입지역: GCC(걸프협력회의) 6개국 즉 UAE, 사우디아라비아, 바레인, 쿠웨이트, 오만, 카타르 모두 도입에 합의

    - 도입시기: GCC 국가별로 구체 도입시기는 상이하나 UAE는 2017년 4분기 도입 예정. 사우디아라비아는 4월 도입 예정이었으나 도입시기를 늦추었음.

    - 세금 부과 시점

    ① 현지 생산기업: 공장 출하 단계

    ② 수출기업: 항구 출항 단계

    - 기타사항: UAE 금융부(Ministry of Finance)는 세금자유지대로 정평이 난 UAE에서 신규 세제 시행 전 거주자, 기업 등 이해관계자들의 이해를 돕고 적절히 대비할 수 있도록 하기 위해 2차에 걸쳐 공청회 개최

□ 업계 반응

  ㅇ (소매전략 수립 대행사)

    - UAE 정부가 세금 도입을 통해 소비자 행동을 변화시켜 국민 건강 증진을 하고자 한다고 평가함.

    - 탄산음료 및 에너지드링크 판매에 미치는 영향은 신속하게 나타날 것이며, 그 정도도 심할 것으로 예상됨.

    - 단, 담배는 중독성이 있는 상품이기 때문에 소비에 예상보다 큰 영향을 주지 못할 수도 있지만 100%라는 세율을 고려했을 때 일정정도 변화를 예상할 수 있음.

  ㅇ (종합상사, 현지 디스트리뷰터) 에너지 드링크에 대한 세율이 너무 높다고 생각하며, 제품 판매에 큰 애로가 있을 것으로 예상됨.

  ㅇ (글로벌 식음료 제조사) 국제적인 추세이며 합리적이라고 판단됨. 탄산음료 등 생산자들도 (소비자들의 건강에 대한) 책임의식을 가지고 제품을 생산할 필요가 있음.

  ㅇ (현지 대형 슈퍼마켓 체인) 탄산음료는 이미 마진이 0에 가깝기 때문에 소비자에 전가하지 않고는 세금 인상으로 인한 비용을 보전할 수 없음.

  ㅇ (글로벌 담배 제조사) 이러한 죄악세 도입을 반기지 않음. 세금을 소비자 가격에 전가할 수밖에 없으며 소비가 줄어들 것으로 보임.

□ 우리 수출에 예상되는 영향

  ㅇ  담배(HS Code 2402 기준)

    - 담배는 2016년 12월 기준, 우리의 대UAE 수출 제4위 품목으로 3억7400만 달러를 수출했으며, 전년대비 22.8%의 성장

    - 2017년 4월 기준으로도 대UAE 수출 제4위 품목으로 1억4400만 달러를 수출했고, 전년동기대비 13.1% 증가

대UAE 수출 10대 품목(2015~2017년 4월)

                                                                                                                                                            (단위: 백만 달러, %)

순번	HS코드	품목명	2015년		2016년		2017년 4월
			금액	비중	금액	비중	금액	비중
1	8905	특수선	1	△98.9	654	128,122.1	0	0
2	8703	자동차	478	△37.9	401	△16.2	133	127.4
3	8708	자동차부품	391	△3.4	382	△2.3	152	14.5
4	2402	담배	305	11.2	375	22.8	144	13.1
5	8528	모니터	371	△30.3	277	△25.3	94	△18.8
6	8507	축전지	286	0.2	236	△17.2	68	△6.5
7	8517	무선통신기기	276	△37.3	175	△36.6	34	△63.6
8	5407	합성섬유	200	1.3	147	△26.6	32	△34.7
9	8402	증기발생보일러	160	△8.0	143	△10.8	129	1.0
10	8481	밸브류	185	35.7	131	△29.0	19	△60.9
		합계	6,077	△15.7	5,870	△3.4	2,053	4.0

자료원: 관세청(순위는 2016년 기준)

 

2013~2015년 UAE 담배(HS2402) 수입현황

                                                                                                                                                                                        (단위: 달러, %)

순번	국가명	수입액			2015년 시장점유율	2014/2015년 대비 증감률
		2013년	2014년	2015년
1	불가리아	1,057,398,951	1,627,629,139	556,247,398	52.29	△65.82
2	독일	184,104,930	417,519,436	290,836,046	14.55	△30.34
3	터키	53,876,110	100,918,638	80,912,312	7.50	△19.82
4	대한민국	34,764,374	46,254,084	41,719,875	5.28	△9.80
5	스위스	344,153,481	596,556,863	29,387,354	4.92	△95.07
6	폴란드	34,511,804	35,089,438	27,366,590	1.67	△22.01
7	홍콩	25,304,700	24,381,275	9,268,601	1.54	△61.98
8	중국	40,514,137	44,940,357	8,558,793	1.17	△80.96
9	루마니아	34,625,440	58,591,123	6,533,987	0.58	△88.85
10	네덜란드	5,362,029	32,603,821	3,199,925	0.54	△90.19
	총계	3,804,233	4,554,622	2,983,262	100.00	△65.82

자료원: Global Trade Atlas(입수 가능 최신 자료)

 

    - 담배보다 수출액이 많은 품목은 특수선박, 자동차, 자동차부품 등 자본재 및 내구재라는 점을 고려하면 담배는 기호품임에도 불구하고 수출 상위 품목으로 우리의 대UAE 수출에서 매우 큰 비중을 차지하고 있음.

    - 특별소비세 100%가 부과될 시 단기적으로 담배 수요가 감소할 수 있으나 장기적으로 소비자들이 가격에 얼마나 탄력적으로 반응할지가 관건임.

  ㅇ 탄산음료 및 에너지드링크(HS Code 2202 기준)

    - 우리의 음료 수출은 대UAE 수출에서 비중이 크지는 않음. 2016년 12월 기준 400만 달러를 수출했으며 전년대비 0.8% 감소

2015~2017년 4월 대UAE 음료(HS Code 2202) 수출 현황

                                                                                                                                                                (단위: 천 달러, %)

구분	2015년	2016년	2017년 4월
대UAE 수출액	4,298	4,265	1,606
전년대비 증감률	△23.4	△0.8	△17.4

자료원: 관세청

 

    - 2015년 12월 기준, 우리 수출 음료(HS Code 2202)의 UAE 수입시장점유율 0.69%로 제22위를 차지

2013~2015년 UAE 음료(HS 2202) 수입 현황

                                                                                                                                                                                            (단위: 달러, %)

순번	국명	수입액			2015년 시장점유율	2014/2015 증감률
		2013년	2014년	2015년
1	일본	33,666,909	52,032,513	50,244,814	22.34	△3.44
2	독일	38,215,943	47,967,730	46,460,658	20.66	△ 3.14
3	사우디	9,568,911	14,974,104	22,703,203	10.09	51.62
4	미국	8,011,910	9,216,437	11,044,314	4.91	19.83
5	태국	7,000,446	9,434,572	9,966,690	4.43	5.64
6	네덜란드	7,453,942	6,968,372	9,399,408	4.18	34.89
7	오스트리아	10,680,938	14,167,790	9,374,179	4.17	△33.83
8	프랑스	4,932,413	11,360,215	8,533,251	3.79	△24.88
9	싱가포르	6,055,116	8,401,144	8,146,432	3.62	△ 3.03
10	폴란드	1,289,585	4,589,096	5,624,506	2.50	22.56
22	대한민국	970,976	1,701,155	1,562,161	0.69	△8.17
	총계	166,397,246	235,625,020	224,925,008	100.00	△4.54

주: 해당 통계는 UAE 정부 발표 자료로 우리 관세청에서 집계한 통계와 차이가 있을 수 있음

자료원: Global Trade Atlas(입수가능 최신 자료)

 

    - 탄산음료시장은 전 세계적으로 글로벌 메이저 회사들이 강세를 보임. UAE를 포함한 중동도 예외는 아님.

2014년 전 세계 소프트드링크 시장 점유 상위 10개사 

연번	기업명	점유율(%)
1	코카콜라(Coca-Cola Co.)	25.1
2	펩시(PepsiCo Inc.)	10.9
3	네슬레(Nestle SA)	2.7
4	산토리(Suntory Holdings Ltd.)	2.5
5	다농(Danone, Groupe)	2.4
6	닥터 페퍼 스내플(Dr Pepper Snapple Group Inc.)	1.9
7	레드불(Red Bull GmbH)	1.7
8	아사히(Asahi Group Holdings Ltd.)	1.2
9	기린(Kirin Holdings Co. Ltd.)	1.1
10	팅신(Ting Hsin International Group)	1.1

주: 오프 트레이드(슈퍼마켓, 면세점 등) 매출액 기준

자료원: Euromonitor

 

2014년 전 세계 소프트드링크 시장 점유 상위 10개사

                                                                                                                                          (단위: 백만 달러)

자료원: Euromonitor

    - 우리 기업은 탄산이 함유되지 않은 알로에 등 과일음료, 이온음료 위주로 수출 중이어서 큰 타격은 없을 것으로 보이나 신규제품 개발이나 수출품목 확대 시 탄산음료 및 에너지드링크류에 대한 특소세 도입을 유념해야 할 것임.

 

□ 시사점

  ㅇ GCC 차원의 특별소비세 도입이 인간의 건강과 환경 보호를 위한 것이라고 하나, 전문가들은 지속되는 저유가로 인한 GCC 정부 재정 적자를 보전을 위한 목적도 중요한 이유라고 분석함.

  ㅇ 실제 우리나라도 2015년 1월부로 담배 개별소비세를 신설했지만 담배 소비의 가격탄력성이 낮아 담배 소비에는 예상보다 큰 영향을 주지 않고, 세수가 큰 폭으로 늘어난 바 있음.

    - 다만, UAE를 포함한 GCC 경우에는 100%의 세금이 붙는 만큼 최소한 단기적으로는 담배 소비가 감소할 것으로 예측해볼 수 있음.

  ㅇ UAE를 비롯한 GCC 지역에 담배, 탄산음료 등 관련 상품을 수출하는 기업은 관련한 회계 및 재고 관리 등에 적절한 대비를 해야 할 것임.

  ㅇ 또한 전 세계적으로 자국민의 건강 유지 및 비만 방지를 위해 담배, 탄산음료 등에 소비세를 부과하는 추세인 만큼 웰빙 트렌드에 부합하는 상품 개발로 장기적인 경쟁력 확보에 노력해야 할 것임.  

 

자료원: KOTRA 두바이 무역관 자료 종합